Россияне, пользующиеся социальными услугами, могут вернуть себе часть денег, потраченных на лечение и приобретение медикаментов, заключение договора ДМС, обучение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни и многое другое. 28 апреля 2013 года президент Владимир Путин подписал закон об увеличении социальных налоговых вычетов по НДФЛ.
В тексте закона отмечено, что максимальный размер расходов, которые учитываются при предоставлении налогового вычета по НДФЛ на обучение ребенка, увеличивается со 50 тыс. до 110 тыс. рублей. На собственное обучение, лечение, в том числе членов семьи, а также покупку лекарств — со 120 тыс. до 150 тыс. рублей.
Предельная сумма расходов граждан на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, накопительную часть трудовой пенсии, прохождение независимой оценки своей квалификации, физкультурно-оздоровительные услуги, с которых предоставляется вычет, также повышается со 120 тыс. до 150 тыс. рублей.
Таким образом, сумма НДФЛ, которую граждане вправе вернуть, увеличится с 6,5 тыс. до 14,3 тыс. рублей. А на собственное обучение, лечение, покупку лекарств и другие цели — с 15,6 тыс. до 19,5 тыс. рублей.
Способы получения
Получить вычет налогоплательщик может не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда им были произведены социальные расходы. Этот срок закреплен в п. 7 ст. 78 Налогового кодекса. Если вы не можете использовать весь вычет за один год, то остаток на другой год не переносится.
Для всех видов вычетов существует практически единая система получения, но с некоторыми нюансами. В первую очередь необходимо подать декларацию 3-НДФЛ по окончании года. Это можно сделать на Госуслугах, лично в ФНС по месту жительства или в МФЦ, в личном кабинете налогоплательщика.
Также вычеты (за исключением вычета по расходам на благотворительность) могут быть получены и до окончания года при обращении с заявлением и комплектом документов непосредственно к работодателю.
Вычет за лечение
Вы можете вернуть деньги за свое лечение, а также за лечение супруга, родителей и детей до 18 лет. Кроме того, получить вычет можно за лечение детей до 24 лет, если они обучаются по очной форме.
Для дорогостоящего лечения налоговый вычет будет в размере фактических расходов. Перечни медуслуг и дорогостоящего лечения утверждены Правительством.
Вычет предоставляется, если медицинские услуги оказываются в организациях и у индивидуальных предпринимателей (ИП), имеющих соответствующие лицензии. Также гражданин обязан предоставить документы, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медуслуги и приобретение лекарственных препаратов.
Справки об оплате, заверенные медицинской организацией, являются обязательным документом для получения вычета.
Пошагово система подачи документов выглядит следующим образом:
- Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Для этого может понадобиться справка о полученных доходах и удержанных суммах налога, которую можно получить у работодателя. Заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы «Декларация» на сайте Федеральной налоговой службы или через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». - Подготовьте комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета (договор на оказание медицинских услуг; справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением).
- Представьте налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. По общему правилу декларация подается не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).
- Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств. Камеральная проверка проводится в течение трех месяцев со дня подачи декларации.
Вычет за обучение
Можно вернуть деньги не только за собственное обучение, но и за обучение своего ребенка, брата или сестры (до 24 лет), своего подопечного (до 18 лет). Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет. Остальные должны учиться очно. Получить вычет можно не только за оплату учебы в университете. Подходят даже детские сады, курсы, автошколы. Главное требование — наличие лицензии у организации.
Система подачи документов схожа с медицинскими услугами. Однако в налоговую также необходимо будет предоставить:
- договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
- платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
Вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги
На этот вычет также можете рассчитывать лично вы, ваши дети и подопечные до 18 лет.
Главное условие предоставления — это включение физкультурно-оздоровительных услуг, которые вы используете, в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством РФ. В аналогичном перечне должна быть и сама организация.
Документы, подтверждающие право на вычет:
- копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;
- кассовый чек.
Расчет вычета
Представим, что в прошлом году вы решили получить второе высшее образование и выбрали платную форму обучения. Стоимость одного учебного года составляла 100 тысяч рублей. Учиться предстоит 4 года. Вы могли внести деньги сразу за весь период, но предпочли постепенные расчёты с вузом в течение каждого года.
Таким образом, 100 тысяч рублей х 13% НДФЛ = 13 тысяч рублей. Такую сумму вы сможете получить.
Если бы вы решили внести оплату сразу за все четыре года обучения (400 тысяч рублей) и получить вычет с них, то это может оказаться невыгодно. Расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 тысячи рублей. Возврат бы составил 15,6 т.р. рублей:
120 000 рублей х 13% = 15 600 рублей.
С 2024 года предельная сумма повысится до 150 тысяч, тогда расчет будет таким:
150 000×13% = 19 500 рублей.
Получить социальный налоговый вычет достаточно просто. Кроме того, в последние годы процесс значительно освобожден от бюрократической рутины. Главное — разобраться в нюансах и внимательно подойти сбору документов для ФНС.
