Налоговый вычет — это сумма, которую государство возвращает гражданину из уплаченного подоходного налога (НДФЛ — 13% от дохода).
«В 2025 году правила налоговых вычетов остаются прежними, но автоматизация процесса делает их получение удобнее. Главное — правильно подготовить документы и выбрать подходящий способ возврата НДФЛ», — отмечает основатель и генеральный директор компании «Группа-А» Георгий Габолаев.
По данным РБК, в России лишь 37% граждан знают о возможности вернуть часть уплаченных налогов. Например, с 2021 по 2023 год 35% тех, кто воспользовался вычетом, вернули до 30 000 рублей, еще 11% получили от 30 000 до 50 000 рублей. Лишь 2% смогли вернуть от 250 000 до 300 000 рублей за три года. При этом 34% россиян знают о вычете, но не используют его.
«Многие россияне даже не подозревают, что им положен налоговый вычет. Каждый год тысячи людей оставляют в бюджете суммы, которые можно было вернуть», — говорит руководитель Департамента городской и загородной недвижимости «НДВ Супермаркет Недвижимости» Елена Мищенко.
Существуют разные виды налоговых вычетов. Разберем каждый из них.
Стандартный
Стандартный налоговый вычет доступен гражданам с детьми и льготникам (инвалидам, ветеранам и чернобыльцам). Россиянин может получить от государства назад средства на первого ребенка в размере 1400 рублей, на второго – 2 800 рублей вместо 1 400 рублей как было раньше, а на третьего и следующих детей – до 6 000 рублей вместо 3000 рублей.
Вычет могут получить опекуны, попечители, приемные родители и их супруги на каждого ребенка, признанного инвалидом. С 2025 года таким гражданам причитается 12 000 рублей, вместо прежних 6 000 рублей.
Такое же увеличение коснулось студентов дневной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов и учащихся моложе 24 лет, имеющих инвалидность I или II группы.
В 2025 году гражданам сохранили правило двойного налогового вычета для единственного родителя (приемного родителя), усыновителя, опекуна или попечителя. Кроме того, стандартный вычет на ребенка-инвалида будет суммироваться с вычетом, предоставляемым в зависимости от очередности рождения ребенка.
Максимальная сумма дохода, при которой физическое лицо сохраняет право на данные налоговые льготы, была увеличена с 350 000 рублей до 450 000 рублей.
Социальный
Такой вычет считается одним из самых востребованных. С начала 2025 года он претерпел ряд важных изменений, которыми смогут воспользоваться граждане, которые понесли расходы:
- на обучение ребенка (подопечного) – до 110 000 рублей, а не 50 000 рублей как было раньше;
- на собственные расходы (обучение, лечение семьи, лекарства, физкультурные услуги, оценка квалификации, пенсионные/страховые взносы). Лимит вычета изменился со 120 000 рублей до 150 000 рублей.
При расчет в 150 000 рублей, сумма возврата составит 19 500 рублей (13% от 150 000). Если сумма понесенных расходов меньше, то и сумма возврата будет меньше. Это же правило работает на вычет за обучение. Здесь 14 300 рублей — максимум, который можно получить обратно.
Эти лимиты действуют только на расходы, учтенные с 2024 года. Так как вернуть деньги по налоговому вычету можно за три предыдущих года, то для 2022 и 2023 года действуют старые лимиты — 120 000 рублей и 50 000 рублей.
Получить социальный налоговый вычет стало проще. Вместо кипы бумажек (копии договоров, лицензий и чеков) сотрудникам ФНС гражданам нужно будет предъявить лишь один унифицированный документ – справку об оплате услуг.
«Ранее справка предоставлялась только для подтверждения медицинских услуг, теперь аналогичная справка предусмотрена для всех расходов. Для каждой сферы предусмотрена своя форма справки, а для медицинских услуг она обновлена», – говорится в сообщении налогового ведомства.
Для расходов до 2024 года действует старый порядок (полный комплект документов), а для расходов с 2024 года — новый упрощенный формат.
Кроме того, теперь получение социальных налоговых вычетов можно получить в упрощенном порядке, то есть без оформления декларации 3-НДФЛ и приложения пакета документов. В этом случае организация или ИП передает справку в ФНС электронно, если гражданин дал согласие при оплате услуги. К 20 марта 2025 ФНС сформирует предзаполненное заявление в личном кабинете — останется его подтвердить.
Имущественный
Покупка недвижимости — важный шаг в жизни, и государство готово помочь через налоговый вычет, который можно использовать, например, для обустройства жилья.
В 2025 году покупатели недвижимости могут компенсировать до 650 000 рублей (максимальный возврат 260 000 рублей с покупки и 390 000 рублей с процентов по ипотеке), а также 450 000 рублей в погашение ипотеки многодетным.
Право на возврат средств с покупки недвижимости имеют граждане, которые
- официально трудоустроены и ежемесячно платят НДФЛ;
- приобрели недвижимость в собственность — квартиру, дом, комнату или земельный участок;
- документально подтвердили факт покупки (с помощью договора купли-продажи, платежных документов и акта приема-передачи);
- не использовали ранее полную сумму вычета.
Другие выплаты
Россиянам также доступны инвестиционные (за вложение в фондовый рынок), профессиональные (для ИП, самозанятых и фрилансеров) и страховые налоговые вычеты.
Например, при вложениях в ИИС и покупке ценных бумаг можно оформить возврат до 52 000 рублей ежегодно. Если есть полис долгосрочного страхования жизни (от пяти лет), то можно вернуть до 15 600 рублей в год.
Наименее популярные виды налоговых вычетов: расходы за газификацию частного дома (если в 2022 году или позже вы провели газ, можно вернуть 13% от затрат), а также за покупку онлайн-кассы (самозанятые и ИП могут компенсировать до 18 000 рублей за покупку кассового аппарата).
Кто и как может получить вычет?
Георгий Габолаев отмечает, что не него могут претендовать:
- граждане РФ, уплачивающие НДФЛ 13%;
- работающие по трудовому договору или контракту;
- ИП на ОСНО (с вычетами, относящимися к НДФЛ).
«Вычет можно получить через налоговую инспекцию. Для этого надо подать декларацию 3-НДФЛ и документы в личном кабинете налогоплательщика. Второй вариант через работодателя – без декларации, но с подтверждением права на вычет. Сроки подачи — в любое время за последние три года», —объясняет Елена Мищенко.
Эксперт по налогам и финансам Светлана Вохмянина добавляет, что налоговая служба собирает данные через ЭДО от медицинских, образовательных учреждений и банков, заполняя заявление на вычет. Задача гражданина — только подтвердить эти данные.
«Заявление проверяют в течение 30 дней, с возможным продлением до трех месяцев при обнаружении ошибок. После одобрения деньги перечисляются на ваш счет в течение 15 рабочих дней. Вычеты через декларацию 3-НДФЛ можно получить за предыдущие три года. Например, в 2025 году можно запросить возврат с 2022 по 2024 годы. Подать бланк можно в течение всего года. Проверка у службы занимает до трех месяцев. Далее средства возвращают на реквизиты, которые указаны в декларации или на налоговый кошелек», — резюмирует спикер.
Пошаговая инструкция
1. Определите тип налогового вычета, который вам нужен.
2. Проверьте на сайте ФНС лимиты и условия получения.
3. Подготовьте все необходимые документы (их количество может варьироваться в зависимости от года, за который вы хотите получить вычет).
4. Выберите способ подачи документов. Их можно подать через налоговую, работодателя или автоматически (только для социального вычета).
5. Дождитесь перевода средств после проверки.
За вычетом на такси
На днях к теме налоговых вычетов вновь вернулись в Госдуме РФ и предложили ввести компенсацию переплаты за такси при поездках с детьми. Так родители смогут вернуть часть НДФЛ, равную разнице между обычным и детским тарифом. Рассмотрим на примере: обычная поездка на такси обойдется россиянину примерно в 1000 рублей, а с ребенком — 1500 рублей. Во втором случае вычет может составит 500 рублей. Для оформления возврата понадобятся чеки и квитанции.
Некоторые депутаты предлагают уравнять тарифы, но это может привести к росту цен на все поездки. Вычет выглядит более сбалансированным решением, так как не затрагивает бизнес-модель таксопарков.
Изображение создано Freepik, www.freepik.com
