Заявить об отсутствии денег на счетах можно двумя способами: через фиктивное или преднамеренное банкротство. Однако оба варианта в случае сокрытия крупных сумм подпадают под уголовную ответственность.
«Если ущерб более 3,5 миллионов рублей, то это уже уголовное преступление. Ответственность за фиктивное банкротство предусмотрена статьей 197 УК РФ, а за преднамеренное — статьей 196 УК РФ. Наказание по ним серьезное: от крупных штрафов до лишения свободы на срок до 6 лет. Если же ущерб меньше этой суммы, то ответственность будет административной, согласно статье 14.12 КоАП РФ. Обычно это означает, что нарушитель отделается штрафом, но судимости не будет», — поясняет Дмитрий Келин, основатель и руководитель юридической компании KELIN.
Немало прецедентов, когда граждане получали реальный срок за банкротство. Недавно Мещанский районный суд Москвы приговорил директора фирмы-застройщика к 14,5 года лишения свободы. Его признали виновным по ст. 196 УК («Преднамеренное банкротство») и ст. 303 УК («Фальсификация доказательств оперативно-розыскной деятельности»).
В Сочинском суде сейчас рассматривается дело о фиктивном банкротстве, благодаря которому гражданам удалось обогатиться на 23,7 млн рублей. Обвиняемым грозит 10 лет тюрьмы.
«Анализ современной правоприменительной практики и статистических данных позволяет констатировать, что случаи привлечения к уголовной ответственности за преднамеренное банкротство юридических лиц, предусмотренное статьей 196 К РФ, являются крайне редкими. По данным Судебного департамента при Верховном Суде РФ, количество обвинительных приговоров по данной статье исчисляется единицами в год, что несоизмеримо мало с общим количеством дел о банкротстве, рассматриваемых арбитражными судами. Данная ситуация обусловлена комплексом процессуальных и материально-правовых сложностей, связанных с доказыванием объективной и субъективной стороны состава данного преступления», — говорит Оксана Васильева, к.ю.н., доцент Финансового университета при Правительстве РФ.
Признаки фикции
Евгения Боднар, руководитель отдела сопровождения клиентов по кредитам и долгам компании «Финансово-правовой альянс», ссылается на статистику Федресурса. По её данным, в 2024 году было вынесено 2 380 заключений о преднамеренном банкротстве при 346 300 случаях, где признаков преступления не выявили. По фиктивному банкротству показатели скромнее: 158 положительных заключений против 353 688 отрицательных. В то же время в ряде дел не удалось вынести однозначный вердикт из-за нехватки данных: 8 715 — по преднамеренному и 3 549 — по фиктивному банкротству.
Владислав Киндеев, юрист ООО «Стрижак и Партнеры» в комментарии «Сфере» рассказал, что во многих делах оспариваются умышленно совершенные убыточные сделки, устанавливается факт сокрытия должником своего имущества. Однако случаи привлечения к административной или уголовной ответственности крайне незначительны.
Звоночки
Юрий Францев, юрист, арбитражный управляющий, член союза «Саморегулируемая организация «Гильдия арбитражных управляющих», считает, что у фиктивного или преднамеренного банкротства всегда есть характерные «звоночки».
Специально для «Сферы» он собрал их список:
- Вывод активов. Самый распространенный сценарий. Это может быть продажа имущества по заниженной стоимости аффилированным фирмам, переуступка прав требования, передача ценного оборудования в аренду «своим» по копеечным ставкам. Иными словами, все, что приносит деньги, уходит из компании ещё до начала процедуры банкротства.
- Создание искусственной задолженности. Компания берет кредиты у аффилированных лиц, а затем «не может» их вернуть, оставляя реальных кредиторов ни с чем. Либо заключаются фиктивные договоры займа, по которым якобы подлежат возврату значительные суммы.
- Предпочтительное удовлетворение требований. Перед банкротством платят только «своим» кредиторам, игнорируя остальных. Это нарушает принцип равенства кредиторов.
- Порча или уничтожение документов. Чтобы скрыть следы махинаций, «случайно» теряются или уничтожаются бухгалтерские документы. Это является отдельным преступлением.
- Невыгодные сделки. Заключение договоров, которые очевидно вредны для компании, но выгодны для ее руководителей или связанных с ними лиц. Например, покупка ненужного оборудования по завышенной цене или продажа ликвидного товара по цене ниже себестоимости.
«Нюанс в том, что это часто делается через цепочку сделок, с привлечением юристов и финансовых консультантов, чтобы максимально скрыть следы и усложнить доказывание», — отмечает Юрий Францев.
Игры в прятки
Компании и граждане прибегают к фиктивному банкротству по разным причинам. Как рассказывает Владислав Киндеев, физические лица фиктивное банкротство используют чаще всего для списания долга перед кредиторами.
«Не желая рассчитываться, они инициируют собственное банкротство. Оно используется для приостановления исполнения обязательств перед кредиторами т.к. после введения процедуры банкротства в силу закона приостанавливается исполнение по обязательствам, в том числе начисление неустойки по договорам», — отмечает Владислав Киндеев.
Дмитрий Токарев, адвокат и учредитель компании «Национальный центр банкротств», приводит типичный пример того, как граждане прибегают к фиктивному банкротству.
Чаще всего речь идёт о человеке с высокой зарплатой, который одновременно набрал множество кредитов. Заработок позволяет их закрыть. В добавок к этому у него есть машина и дача, которые можно продать для погашения займов. Однако вместо возврата долгов он договаривается с работодателем о «серой» схеме: официально его оклад снижается до уровня прожиточного минимума.
«Автомобиль и дачу находчивый гражданин переписывает на родственников, фактически продолжая ими пользоваться. В результате формально он «гол как сокол». Такое положение позволяет ему подать заявление о банкротстве и списать кредитные долги, хотя на самом деле он вполне в состоянии исполнить обязательства перед банками», — говорит Дмитрий Токарев.
Однако многие граждане забывают, что искусственно выведенные активы могут быть оспорены. Если суд признает банкротство фиктивным, то, скорее всего, долги не будут списаны.
Кредитный шантаж
В случае с юридическими лицами причины фиктивного и преднамеренного банкротства иные.
«Фиктивное банкротство – это когда компания или ИП заявляет о своей неспособности платить по долгам, хотя на самом деле деньги есть, активы имеются, и в целом все не так уж плохо. То есть, это обман, симуляция неплатежеспособности», — говорит Юрий Францев.
По его словам, компании прибегают к таким мерам, чтобы создать давление на кредиторов: получить отсрочку, реструктурировать долги на выгодных для себя условиях или просто выиграть время. Чаще это делается до тех пор, пока ситуация не стабилизируется.
«Это такой хитрый ход, когда должник пытается выторговать себе лучшие условия, играя на страхе кредиторов вообще ничего не получить», — отмечает он.
С преднамеренным банкротством ситуация иная. В таких случаях фирмы продают активы за бесценок и переписывают их на подконтрольные лица, чтобы было нечего взыскать.
«Данный состав преступления выражается в умышленном создании или увеличении неплатежеспособности. Например, путем заключения заведомо невыгодных сделок, принятия на себя неисполнимых обязательств, отчуждения активов по заниженной стоимости или иными способами, приводящими к недостаточности имущества для покрытия кредиторской задолженности», — объясняет Оксана Васильева.
Но к какой бы из этих схем банкротства не прибегла компания, закончится это может уголовным делом и обязанностью погашать набранные кредиты.
Изображение создано Freepik, www.freepik.com
