Передача наследства: как его оформить и когда о нем задуматься?

Подумать о передаче наследства стоит не «ближе к старости», а при создании и структурировании бизнеса, тем более, когда речь идет о крупном капитале. Адвокат Анастасия Асташкевич рассказывает, какие формы управления наследством стоит выбрать и с какими проблемами могут столкнуться как наследодатели, так и юристы.
Время прочтения: 4 минуты

Фонд или траст?

Выбор формы передачи наследства зависит в основном от предпочтительной юридической системы и составляющих самой наследственной массы. Во всем мире есть два традиционных способа наследования – по завещанию и по закону, однако оба они не всегда могут обезопасить наследников и стать оптимальным вариантом для большого и «разветвленного» бизнеса.

«

«Многие пренебрегают составлением завещания и основывают позицию на том, что они слишком молоды и не готовы передавать активы, капитал и бизнес, поэтому занимаются зарабатыванием активов, а о передаче задумываются ближе к пенсии.<…> Однако нельзя быть уверенным в том, что завещание и даже наследование по закону может обезопасить наследников. Нужно пытаться построить ту структуру, которая в будущем позволит наследникам в полной мере управлять оставленным вами бизнес-активами, не растратить их»

объясняет Анастасия Асташкевич

Юрист приводит два вида оформления наследства, которые могут обезопасить как наследодателя, так и его активы:

  • Траст – система доверительного управления активно используется в англо-саксонском праве и актуальна для наследодателей, у которых есть имущество или бизнес-активы за рубежом. Наследодатель является владельцем активов и при жизни устанавливает круг бенефициаров в учредительном договоре к трасту, заранее распределяет имущество между ними. Он также устанавливает для каждого из них право пользования и управления своими активами, может заранее продумать риски, например – что произойдет после смерти наследников. В этом случае также исключается вмешательство «внеплановых» претендентов на наследство. «Это тот инструмент, который идеально позволяет распределить активы между наследниками и определить дальнейшее право пользования ими в соответствии со своими пожеланиями. Понятно, что человек, который заработал огромную сумму денег, не захочет, чтобы за 2-3 года они «разбазарились», – говорит специалист.
  • Фонд – этот тип наследования относится к континентальному праву. В отличие от траста система не позволяет ограничить действия наследников и будет удачно работать в том случае, если они заранее вовлечены в процесс управления бизнес-активами. Как отмечает Анастасия Асташкевич, вовлечение необходимо – даже если оно будет номинальным и заключается в посещении совета директоров один-два раза в год.

С какими проблемами придется столкнуться?

Основные особенности наследования бизнес-активов связаны, прежде всего, с географическими границами. Перед оформлением траста или фонда, стоит разобраться с рядом вопросов, например – в какой стране работает бизнес, где физически находится ценное имущество и гражданами какого государства являются наследники. Так, если у наследодателя нет имущества в России, а его части находятся на территории разных стран – наследникам и юристам придется открывать и вести дела в нескольких государствах.

Есть и другие аспекты, о которых стоит помнить специалистам и наследодателям:

  • И фонд, и траст можно оформить на территории России. Однако особое внимание нужно уделить конкретному имуществу (недвижимость, предметы искусства) – оно передаются по законодательству только той страны, где физически находится.
  • В случае оформления траста проблемы могут возникнуть с доверительным управляющим. К его выбору адвокат призывает отнестись с большой ответственностью и назначать только лиц, пользующихся доверием. Практике известны множество случаев, когда наследство не успевало доходить до наследников – его «уводил» управляющий. «Пока наследники пытаются сориентироваться и понять, что им делать, наследство удивительным образом начинает таять на глазах, им достается в 2-3 раза меньше», - объясняет Анастасия Асташкевич.
  • Создавая семейный фонд, стоит отвести отдельные роли каждому наследнику – как пассивные, так и активные. Когда в фонд включены больше четырех-пяти человек, рекомендуется заранее продумать потенциальные конфликтные ситуации и предусмотреть порядок принятия решений. Также стоит учитывать вопросы комплайенса и управления рисками.

Больше о проблемах передачи наследства и способах их решения можно узнать из тематической лекции Анастасии Асташкевич.

Рекомендуем

Статья

Активы в наследство: как найти баланс между контролем и безопасностью

Ближайшие 10 лет в России станут периодом, когда новому поколению будет передан большой объем активов. Наследственное планирование и структурирование имущества в этом контексте приобретает большое значение. Глава отдела по работе с клиентами из стран СНГ и Восточной Европы Pictet & Cie Елена Лилеева рассказывает о способах передачи активов, нежелательных последствиях и о зарубежном опыте.

Авторский взгляд

Развитие законодательства в сфере наследования: цели, мотивы, новеллы

В настоящее время законодательство Российской Федерации в сфере наследования активно развивается, а наделение нотариуса новыми полномочиями в этой области способствует надежной защите прав и законных интересов собственников. Проводимая в последние годы реформа наследственного права отражает неразрывную связь нотариальной деятельности с наследственным процессом и заключается во внедрении в российскую правовую систему сразу трех правовых институтов: наследственного фонда, совместного завещания супругов и наследственного договора.

Статья

Наследство в обременение: как не набить шишек из-за умерших родственников

Государственная дума РФ приняла новый закон, согласно которому с 1 сентября 2025 года наследников освободят от штрафных санкций за просрочку по кредитам своих умерших родственников. Сейчас по долгам покойных начисляются неустойки. Можно ли вообще освободиться от наследных долгов? Редакция «Сферы» разобралась в наследных хитросплетениях.

Нужно хоть что-то написать