Причины визита ФНС
Федеральная налоговая служба, говорит налоговый эксперт Ирина Тюменева, не действует наугад. Внимание ведомства привлекают:
Подозрительная отчетность. У компании постоянные убытки в прибыльной отрасли, налоговая нагрузка ниже средней по рынку, наблюдаются резкие скачки выручки или расходов, а также имеются ошибки в декларациях и нестыковки в документах.
Жалобы. Они могут быть любыми. На предпринимателей могут пожаловаться недовольные клиенты (например, на отсутствие чека), бывшие сотрудники (жалобы на «серые» зарплаты) или обидчик может написать анонимное сообщене (указывая на конкретные факты.)
Проблемы у контрагентов. Если поставщик или покупатель, с которыми сотрудничает предприниматель, оказался фирмой-однодневкой.
Сомнительные операции. Частые крупные снятия наличных без обоснования, переводы физлицам, не связанным с бизнесом, слишком низкие или высокие зарплаты для отрасли, непропорционально большие расходы на рекламу или командировки.
7 «железных» правил для бизнеса, которые помогут избежать проблем с налоговой
- Отчетность — святое. Ее нужно сдавать вовремя, без ошибок и расхождений. Одна нестыковка, и алгоритмы ФНС уже сканируют это потенциальный риск.
- Налоговая нагрузка. Держите руку на пульсе. У каждой отрасли — свои «безопасные» проценты. Если ваши цифры выбиваются, будьте готовы аргументировать каждый рубль.
- Контрагенты. Доверяй, но проверяй. Фирмы должны соответствовать определенным критериям и иметь необходимые документы, по которым можно сделать выводы:
- выписка из ЕГРЮЛ;
- финансовая отчетность;
- репутация в открытых источниках;
- нет ли признаков однодневки (массовый адрес, нулевые отчеты).
«Даже если сделка супервыгодная, связь с сомнительным контрагентом может стоить вам проверки», — предупреждает Ирина Тюменева
- Ни копейки без документа. Любой расход — только с подтверждением:
- договор;
- акт выполненных работ;
- накладная;
- отчет.
Нет бумажки — нет расходов. Только штрафы.
- Прозрачные расчеты
- меньше наличных денег(особенно с юрлицами);
- обоснование снятия денег(на зарплату, хозяйственные нужды);
- заработная плата — только «белая»
- Цены — рыночные, а не «дружеские». Особенно в сделках с аффилированными компаниями. Если цена отличается — будьте готовы объяснить чем и почему.
- Один бизнес — одни цифры. Что в отчетности, что на сайте, что в ЕГРЮЛ — все данные должны совпадать. «Разнобой – это красная тряпка для ФНС», — отмечает эксперт.
Действия во время проверки
«Если налоговая пришла с проверкой, главное правило — не поддаваться панике, действовать хладнокровно и грамотно. От собранности и знания своих прав зависит исход проверки», — рекомендует Ирина Тюменева.
Эксперт подготовила инструкцию для предпринимателей на случай визита ФНС.
- Проверьте документы инспектора. Первое, что вы должны сделать, — убедиться в законности мероприятия.
- Требуйте решение о проведении проверки— в нем должны быть указаны основания, сроки и предмет проверки.
- Выдавайте только запрошенные документы. Здесь не должно быть никакой «инициативы». Оригиналы отдавайте лишь для сверки, а передачу документов фиксируйте актом.
- Ведите журнал проверки. Это ваш главный инструмент контроля. Фиксируйте все: даты, запросы, выданные документы, вопросы инспекторов. Требуйте, чтобы проверяющие ставили подписи о получении бумаг — это исключит «потерю» документов и необоснованные претензии.
- Не оставляйте проверяющих без присмотра. «При осмотре помещений, склада или изъятии документов представитель компании должен быть рядом.
- Отвечайте четко и без лишних деталей. На устные вопросы — коротко и по существу. Не уверены в ответе? Говорите: «Подготовим письменный ответ». Помните: любое неосторожное слово может стать поводом для новых требований.
- Фиксируйте нарушения. Требуют лишние документы? Нарушают сроки? Сразу вносите замечания в журнал проверки.
- Лучше всего вызвать на место налогового юриста, который:
- проверит законность действий ФНС;
- поможет грамотно отвечать на запросы;
- подготовит возражения на акт проверки;
- обжалует незаконные решения.
- Боритесь за каждый пункт акта. Получив проект, изучите его дотошно. Не согласны? Подавайте письменные возражения, прикладывайте документы, расчеты, ссылки на законы.
Финальный аккорд
Полностью исключить риск налоговой проверки невозможно. Но это не повод дрожать от страха при каждом звонке в дверь. Грамотный предприниматель знает: лучшая защита — это нападение. Только в нашем случае «нападение» — это ежедневная кропотливая работа над прозрачностью бизнеса.
Изображение создано Freepik, www.freepik.com
