Юридической основой для цифрового рубля стали поправки в Федеральный закон № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (Федеральный закон от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ • Президент России). В законе прописан поэтапный график, кто и когда должен начать работать с так называемой «новой валютой». Так, с сентября 2026 года принимать цифровые рубли должны компании с выручкой больше 120 млн рублей — супермаркеты, аптечные сети, крупные рестораны и магазины. Крупнейшие банки тоже подключаются к полному набору операций.
Помимо этого, с сентября у компаний появляется возможность начислять заработную плату работникам в цифровых рублях через специализированный реестр выплат, что позволит оптимизировать работу бухгалтерии и сократить операционные расходы. Но тут важно понимать несколько моментов. Первый — такие начисления должны происходить по обоюдному согласию.
«Использование цифровой валюты право, а не обязанность, так же, как и выплата заработной платы. Порядок выплаты заработной платы по-прежнему регулируется положениями ст. 136 ТК РФ. Иными словами, получение заработной платы в цифровых рублях производится исключительно по желанию сотрудника», — говорит Мария Суськая, руководитель петербургского представительства адвокатского бюро "Соколов, Трусов и Партнёры".
Она добавляет, что счет цифрового рубля сможет открыть только сам человек, автоматически такая функция не предусмотрена.
Согласие и только согласие
Законодательство четко закрепляет: работодатель не вправе в одностороннем порядке заменить перечисление зарплаты на банковскую карту выплатой в цифровых рублях.
«Обязанности платить зарплату цифровыми рублями у работодателей нет. Это остается добровольным решением — естественно, и работодателя, и работника. Речь идет о соглашении сторон», — отмечает Анатолий Баранов, член Центрального Совета независимого профсоюза «Новый Труд».
Для перевода сотрудника на зарплату в цифровых рублях будет необходимо:
- Письменное согласие работника — автоматический переход запрещен.
- Подписание дополнительного соглашения к трудовому договору.
- Отказ работника не требует объяснения причин.
Поэтому для сотрудников, которые хотят получать зарплату в привычной форме, не поменяется ничего.
«Закон не требует выплачивать зарплату в цифровых рублях ни коммерческим, ни бюджетным организациям. Формат остается на усмотрение сторон: наличные, безналичные на карту или цифровые рубли», — говорит Михаил Петров, начальник управления по контролю за внедрождением и технологическим развитием ПАО «РосДорБанк»:
Карта или цифра?
Важно понимать: цифровой рубль — не новая валюта. Это третья форма российского рубля наряду с наличными и безналичными деньгами. По покупательной способности он идентичен: один цифровой рубль равен одному обычному рублю.
Однако инфраструктура хранения и использования существенно отличается.
«Безналичные деньги находятся на счетах в коммерческих банках, а цифровые рубли учитываются на специальном счете цифрового рубля на платформе Банка России. Получать доступ к нему человек может через приложение подключенного банка», — говорит Марина Рыжкова, руководитель налоговой практики ГК «Партнерство Маминой», юрист и налоговый консультант.
Работники, которые выберут зарплату в цифровых рублях, не будут зависеть от конкретного банка. Ведь если у кредитной организации возникнут проблемы, деньги на ее счетах могут быть застрахованы только на сумму до 1,4 млн рублей (по системе страхования вкладов), тогда как цифровые рубли — это прямое обязательство Банка России, и риск потери средств из-за проблем конкретного банка исключен.
«Для работника принципиальной разницы в покупательной способности нет: один цифровой рубль равен одному обычному рублю. Но есть нюансы. Например, на остаток цифровых рублей банк не начисляет проценты, как это может происходить по некоторым банковским счетам», — отмечает Елена Ермохина, руководитель ООО «ТАЛИОН ЭКСПЕРТ НЕО».
Но есть и свои плюсы. К таким относятся мгновенные и бесплатные переводы между кошельками внутри платформы ЦБ, а также отсутствие комиссий за переводы для граждан. Правда, есть и небольшие минусы.
«В теории для цифрового рубля возможна функция "окрашенных" денег: например, компания может запрограммировать выплату так, чтобы сотрудник потратил ее только на определенные товары или услуги. Это уже напоминает выплаты чеками в дореволюционный период, когда можно было потратить зарплату только в заводской лавке», — поясняет Анатолий Баранов.
Работодатель в плюсе
Для компаний перевод зарплатных проектов в цифровой рубль сулит значительной экономией. Так, до конца 2026 года комиссии за переводы отсутствуют. Зарплату можно будет перечислять сразу большому количеству сотрудников по реестру, снижая вероятность ошибок с банковскими реквизитами. Кроме того, деньги будут поступать сотрудникам без задержек.
«Для работодателя потенциальный плюс — снижение стоимости и упрощение расчетов. Банк России уже предусмотрел отдельный механизм переводов цифровых рублей от юридических лиц физическим именно для выплаты заработной платы и других выплат в рамках трудовых отношений. До конца 2026 года операции компаний на платформе цифрового рубля проводятся в рамках льготного периода без комиссии», — добавляет Марина Рыжкова.
Что купить на цифровые рубли?
Цифровыми рублями можно будет оплачивать товары и услуги у компаний, принимающих эту форму оплаты — в том числе через QR-код. С 1 сентября 2026 года крупнейшие торговые сети обязаны обеспечить возможность приема цифровых рублей. Остальные продавцы подключатся поэтапно, а самые маленькие торговые точки (с выручкой менее 5 млн рублей) от этой обязанности пока освобождены.
Тут важно отметить, что закон не дает права заставлять покупателей использовать цифровой рубль. Бизнес обязан предложить такую возможность, но не вправе навязывать. Штрафовать покупателей за отказ нельзя.
Предусмотрена конвертируемость валюты.
«Цифровой рубль можно обменять на безналичные денежные средства через мобильное приложение банка», — отмечает Мария Суськая.
Цифровой рубль не отменит ни наличные, ни банковские карты. Он станет дополнительным инструментом, который работодатель может предложить, а работник — принять или отказаться. Закон защищает право сотрудника на привычный способ получения зарплаты.
«Пугаться самой идеи "цифровой зарплаты" не стоит. Это всего лишь еще один способ выплатить и потратить рубли», — отмечает Елена Ермохина.
Правда, предсказать, насколько популярен будет данный формат зарплаты пока не берется никто.
«Массовость его использования будет зависеть не столько от самого факта появления нового платежного инструмента, сколько от того, даст ли он пользователю заметное преимущество перед уже привычными банковскими сервисами», — говорит Михаил Петров.
Но как бы то ни было, новая эра третьей формы денег в нашей стране начинается. И пусть пока в виде альтернативы, зато у бизнеса будет предостаточно времени, чтобы оценить ее удобство или неудобство.
Изображение создано Magnific, www.magnific.com
