Как будет работать новая система контроля
Предполагается, что с 2027 года Банк России будет направлять в ФНС информацию о подозрительных переводах средств между физическими лицами, чтобы выявить потенциально укрываемые от налогов доходы. Налоговая, в свою очередь, сможет получать данные о счетах таких лиц и в других банках без открытия проверок.
Сейчас для доступа к данным о переводах физлиц территориальные налоговые органы должны отправлять официальные запросы при наличии оснований:
- решения о взыскании задолженности;
- согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя непосредственно ФНС;
- начатой налоговой проверки физлица или его контрагента.
Важный нюанс: в законопроекте не зафиксировано, какие именно переводы будут считаться подозрительными. В пояснительной записке Минфин указал, что это будет определять соглашение между ФНС и ЦБ.
Еще одно условие для отслеживания платежей, которое озвучили в Минфине и ФНС: проверку будут инициировать, только если физическое лицо превысит лимит не подтвержденного официальными источниками дохода в размере 2,4 млн рублей в год.
ИНН как универсальный идентификатор
Также может быть внесена поправка в 115 Федеральный закон о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Она обяжет банки запрашивать у клиентов идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) при обычной и упрощенной идентификации гражданина.
Участники рынка обязаны будут передавать в налоговые органы сведения об открытии, закрытии или изменении реквизитов банковских счетов клиентов с указанием их ИНН или самостоятельно присваивать физлицам ИНН при открытии счетов.
В Банке России пояснили, что привязка ИНН к новым и действующим счетам россиян необходима для новой платформы «Антидроп». Поскольку идентификационный номер налогоплательщика выдают один раз и не меняют, это позволит участникам рынка корректно обмениваться данными о сомнительных переводах и эффективнее бороться с физическими лицами-дропперами.
Что могут считать подозрительным
Четких критериев в законе пока нет. По прогнозам под подозрение попадут:
- регулярные переводы;
- поступления от разных людей;
- повторяющиеся суммы;
- обороты, не совпадающие с официальным доходом.
Через ИНН строится единый профиль человека: все счета, карты и операции связываются между собой. Это дает возможность анализировать не отдельные переводы, а финансовое поведение в целом.
Кого и как затронут новые правила: что говорят эксперты
Чтобы разобраться, к чему это приведет на практике, портал «Сфера» поговорил с практикующими специалистами — от финтех-разработчиков до юристов. Их мнения во многом совпадают, хотя есть и важные нюансы.
Директор по развитию финтех-решения «Плати по миру» Павел Белов считает, что внимание властей к нерегулярным переводам неизбежно вырастет. А значит, всем, кто сейчас подрабатывает неофициально, — няням, репетиторам, курьерам, мастерам маникюра — придется задуматься об оформлении самозанятости или ИП.
По его словам, систематический доход попадал в поле зрения ФНС и раньше, но теперь фокус сместится на более мелкие суммы. Устойчивый паттерн — регулярные поступления с одинаковым назначением платежа — почти гарантированно привлечет внимание.
Основатель CPA-сети FCN Татьяна Мичурина сделала важное уточнение: нерегулярные переводы сами по себе не опасны. Опасна повторяемость. Когда из месяца в месяц приходят похожие суммы от одних и тех же или новых людей, это уже начинает выглядеть как доход. При этом оценивают сочетание факторов: регулярность, назначение платежа, количество отправителей.
Кому станет сложнее всего
По мнению Павла Белова, для гражданина, который уже легализован — зарегистрирован как самозанятый или платит налоги со сдачи квартиры — ничего принципиально не меняется. Другое дело, что сам факт ужесточения контроля означает: скрывать систематические поступления будет все труднее. Закон подталкивает к легализации, а для белых доходов дополнительных рисков нет, если все оформлено правильно.
Доцент Финансового университета при правительстве РФ Илья Покаместов уверен: самозанятые могут спать спокойно, а вот «серым» арендаторам придется несладко. Платежи от нанимателя, как правило, регулярны и приходят в одни и те же даты примерно одинаковыми суммами. Такой поток скрыть почти невозможно.
Что ждет работодателей и серые зарплаты
По прогнозу Павла Белова, работодателей тоже начнут подталкивать к обелению. Интерес к официальному оформлению сотрудников, скорее всего, вырастет, хотя не исключен и обратный сценарий: часть компаний попытается уйти еще глубже в тень, активнее используя наличные. Однако в долгосрочной перспективе безналичные переводы под контролем государства оставляют все меньше пространства для маневра.
Этот тезис подтвердила и Татьяна Мичурина. По ее словам, для компаний, практикующих серые схемы, нововведения станут серьезной головной болью — регулярные переводы от юрлица или связанных с ним физлиц теперь легче сопоставить с трудовыми отношениями.
Переводы на кредитки
Некоторые полагают, что переводы на кредитные карты помогут избежать блокировок. Павел Белов развеял эту иллюзию. Схема с кредитками перестала работать еще до появления новых правил, отметил спикер, а банки давно внедрили жесткие антифрод-системы.
С ним согласны Илья Покаместов и Татьяна Мичурина: с точки зрения 115-ФЗ, кредитная карта ничем не отличается от дебетовой, риски блокировки абсолютно те же. Регулятору важен сам факт движения денег, а не тип карты.
Опасные подводные камни
Руководитель оперативного штаба Независимого профсоюза «Новый Труд» Алексей Неживой увидел в происходящем кампанию по изысканию дополнительных средств в бюджет. Гражданам и бизнесу, особенно малому, стоит готовиться к худшему, считает он: налоговая будет реализовывать новые возможности с особым энтузиазмом.
По данным ЦБ, в 2025 году через платежные агрегаторы прошло более 100 триллионов рублей. По подсчетам эксперта, из этой суммы можно обложить налогом около 5 триллионов, получив в казну примерно 400 миллиардов.
Результаты похожей «обелительной кампании» на примере блокировки счетов малого бизнеса, самозанятых и ИП оказались катастрофическими, утверждает спикер. У малого бизнеса личные и коммерческие средства зачастую лежат на одной карте. Банк блокирует ее, и человек не может ни заплатить за продукты, ни расплатиться с поставщиками. А потом банк вносит клиента в черный список и отказывается открывать новые счета.
Есть все основания полагать, предупредил Неживой, что новая кампания приведет к тем же последствиям: массовым блокировкам карт, возврату к наличным, возникновению черного рынка кэша и новой отрасли коррупции.
Отдельная боль — отсутствие механизма разблокировки, подчеркнул эксперт. Если банк заподозрил неладное, заблокировал карту и внес человека в черный список — игра окончена. А если позже выяснится, что переводы как-то связаны с чужой преступной деятельностью, держатель счета получит статус соучастника. И клиент банка будет не в силах доказать свою правоту без обращения в суд.
По мнению Алексея Неживого, стране нужно не ужесточение контроля, а экосистема, в которой людям выгодно платить налоги. Яркий пример — самозанятость. Тысячи людей, раньше работавших в тени, побежали регистрироваться именно потому, что этот режим дал им плюсы: легитимность, доступ к платформенной экономике, возможность работать публично и законно.
Изображение создано Freepik, www.freepik.com
